Vilken metod används för att utvärdera finansiella rapporter för ett kortfristigt lån?
Bokslutet ger långivare betydande information om ett företags finansiella och operativa hälsa och dess förmåga att betala sina räkningar. Även om lönsamhetsnivån som visas på ett företags resultaträkning intresserar långivare, brukar banker brukar spendera mer tid på att utvärdera balansräkningen och kassaflödesanalysen. Kassaflödesanalysen visar hur mycket pengar som finns tillgängliga från verksamheten för att återbetala lån. Balansräkningen visar hävstångseffekt, finansiell stabilitet och tillgängliga tillgångar som säkerhet.
Korttidslån
Ett kortfristigt lån visas i balansräkningen som en kortfristig eller aktuell skuld. Kortfristig finansiering inkluderar krediter, kreditkort och terminslån. Företagen får i allmänhet dessa lån för att möta deras behövande kapitalbehov. att köpa inventarier, material eller leveranser; eller för att köpa datorer, möbler eller annan mindre utrustning. Rörelsekapital är skillnaden mellan kortfristiga skulder och omsättningstillgångar.
Kassaflödesanalys
Den roterande kreditlinjen är en av de vanligaste typerna av kortfristiga banklån. Företag använder krediten för att betala räkningar och köpa inventering, sedan betala ner lånebalansen när de konverterar lager och fordringar till kontanter. Eftersom dessa lån är beroende av kassaflöde och företagets förmåga att samla på fakturor och sälja lager, analyserar långivare kassaflödesanalysen och jämför den med åldrings- och åtagandebemyndigandena. Rapporterna dokumenterar hur snabbt ett företags kunder betalar sina fakturor och hur snabbt ett företag betalar sina säljare. Långivare kan jämföra dessa med kontanter på balansräkningen för att se hur snabbt pengar som kommer in går ut.
Ratioanalys
Långivare använder ratio-analys för att utvärdera balansräkningen och resultaträkningen. Bankerna fokuserar på balansräkningen för att bestämma flera kritiska förhållanden, inklusive skuld till eget kapital, skuld-till-tillgångar, snabb och aktuell. Snabbkvoten visar hur snabbt ett företag kan konvertera tillgångar till kontanter, och nuvarande förhållande definierar förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Långivare har gränser under vilka de inte kommer att låna ut. Till exempel kan en långivare kräva en skuldsättningsgrad på mindre än 50 procent. En långivare skulle avvisa ett företag med ett förhållande under ett.
Horisontell analys
Horisontell analys inträffar när en individ jämför två eller flera år med ett finansiellt uttalande sida vid sida. Långivare föredrar att titta på trender, vilket kan ge användbar insikt om ett företags ledningsförmåga eller företagets förmåga att väva ekonomiska chocker, till exempel förlust av en kund eller en ekonomisk nedgång. Långsiktiga trender är mer kritiska för långfristiga lån, men horisontell analys kan visa en stadig ökning av kassaflödet eller lönsamheten, som kan stödja ett företags begäran om ett större lånebelopp.