Hur man beräknar skattelegaler

Även om det finns många faktorer att tänka på när du bildar din verksamhet, är hur viktig affärsintäkten ska beskattas. Pass-through-enheter, som partnerskap, beskattar ett företag genom att dividera inkomsterna bland ägarna och ha dem inkluderar det beloppet på deras personliga avkastning. C Företag beskattar företagsintäkter två gånger; Den federala regeringen beskattar bolaget när det tjänar inkomsten, då beskattar aktieägarna när den erhåller utdelning från bolaget. Därför har koncernen en skattemässig nackdel i jämförelse med pass-through-enheter. Hur stor den nackdelen är beror på bolagsskattesatsen, ägarens individuella skattesatser och den övergripande planen för verksamheten.

1.

Utvärdera din plan för verksamheten. En stor del av den faktiska nackdelen beror på hur mycket av företagets inkomster som delas ut till ägarna. Utdelningar kan beskattas endast när de utfärdas. Om ägarna inte planerar att ta ut några utdelningar kan en stor del av bolagsskattens nackdel mildras.

2.

Uppskatta företagets årliga bruttoinkomst, skatteavdrag och planerade utdelningar. Bruttoinkomst är alla intäkter som ett företag tjänar under året från alla källor. Skatteavdrag är kostnader som verksamheten inträffar under året och används för att bestämma skattepliktig inkomst. Fördelningar är överföringar från verksamheten till ägarna, baserat på deras äganderätt.

3.

Beräkna din skatteskuld som om verksamheten var en genomströmmande enhet genom att multiplicera ägarens andel av beskattningsbar inkomst med ägarens personliga marginalskattesats. Skattepliktig inkomst motsvarar bruttoinkomsten minus de relevanta skatteavdrag. För en genomgång måste den skatt som en enskild ägare betalar utgå från sin andel av företagets intäkter. Hans andel bestäms utifrån vilken procentandel av verksamheten han äger. Den marginella skattesatsen är den kurs som tillämpas på den extra inkomst som individen förvärvar utöver hans nuvarande resultat för året. Marginalräntan för den enskilda ägaren när det gäller en genomströmmande enhet är den skattesats som han betalar på den sista dollarn av inkomst som genereras av ägarens löner och annan finansiell verksamhet.

4.

Beräkna skatteskulden som om verksamheten var ett bolag genom att tillämpa lämpliga skattesatser på företagets skattepliktiga inkomst. Bolagsskattesatserna i oktober 2011 varierar från 15 till 38 procent. Dela det totala ansvaret av antalet företagsägare för att uppskatta varje ägares andel av skatten.

5.

Beräkna skatten på utdelningar som om det var en företagsutdelning. Kvalificerade utdelningar är de som utfärdas av ett amerikanskt företag vars underliggande lager innehades av mottagaren i mer än 60 dagar under de 121 dagarna som började 60 dagar före före utdelningsdagen. Tidigare utdelning är den sista dagen du kan köpa ett lager och kan fortfarande göra anspråk på utdelningen. Från och med oktober 2011 beskattas kvalificerade utdelningar antingen 0 eller 15 procent beroende på skattebetalarens inkomst. Alla övriga ordinarie utdelningar beskattas av skattebetalarens marginala ordinarie skattesats.

6.

Lägg till de skatter som bedöms på din andel av företagsinkomsten och på utdelningen för att bestämma den totala bolagsskatteskulden.

7.

Subtrahera genomströmningsskatten från den totala bolagsskatteskulden för att fastställa skattemässig nackdel för varje ägare.

Varning

• Uppskattningar är inte förutsägelser för framtida resultat och ger endast en allmän uppfattning om ekonomiska förhållanden. Vid beredning av företagets skattedeklarationer eller för att uppskatta skattemässiga nackdelar, kontakta en auktoriserad revisor.