Hur man beräknar räntekostnaden på långfristig skuld

Företag som behöver kontanter är vanligen vanliga till långfristiga skulder, som utfärdande obligationer och erhåller banklån. Räntan som uppkommer på långfristig skuld behandlas som en affärsutgift för både bok och skatt. Beräkning av den årliga räntekostnad som du rapporterar om ditt företags långfristiga upplåning kan hjälpa dig att budgetera företagets pengar, men du måste använda lämplig ränteberäkning som återspeglar villkoren för återbetalning.

Enkel Obligationsränta

Större företag utfärdar ibland obligationer till den allmänna investerande allmänheten för att höja behövligt kapital. Trots att obligationsvillkoren kan variera, använder många företag enkelt intresse - vilket innebär att räntan bara uppkommer på det ursprungliga lånet. Enkelt ränta är lämpligt, eftersom huvudbalansen förblir oförändrad för obligationslivets livslängd och betalas tillbaka till investerare som ett belopp i slutet av terminen. Räntan betalas emellertid till investerare strax efter det att det uppkommer, varför huvudbalansen inte förändras.

Enkelt intresse exempel

För att illustrera hur den enkla ränteberäkningen kan användas för att beräkna årliga räntekostnader, antar ett företag emittera obligationer med ett femårigt liv, ett totalt nominellt värde på $ 100.000 och en årlig räntesats om 10 procent med periodisering och räntebetalning vid slutet av varje år. Den årliga räntekostnaden beräknas som huvudbalans multiplicerad med årlig ränta. I det här fallet rapporterar företaget en räntekostnad på $ 10 000 i vart och ett av de fem åren. Observera dock att denna beräkning kan användas för alla typer av skulder där det upplupna räntan inte läggs till den ursprungliga huvudbalansen.

Banklån

En annan traditionell form av långfristig upplåning är ett banklån. Lånet eller det relaterade dokumentet du signerar kommer att ange räntesatsen och hur den beräknas. Oftast har bankerna samlat räntan med fasta intervall, till exempel månatliga eller kvartalsvisa. Sammansatt intresse hänför sig till övningen av upplupna räntor på huvudbalansen och beräkning av framtida ränteposter på den totala utestående skulden. Beroende på vilka betalningar du gör kan den totala utestående skulden innehålla både ränta och revisor.

Föreningsexempel Exempel

Antag den 1 januari att du lånar 100 000 dollar från en bank. Om den årliga räntesatsen är 12 procent, sammansatt den sista dagen i varje månad, beräknas de årliga räntekostnader som ditt företag bokar om du vet hur mycket och hur ofta varje betalning du ska göra. Förutsatt att du planerar att göra en $ 1200 betalning den 25: e varje månad, delar du först den årliga räntan med 12, vilket ger dig 1 procent per månad. Därefter subtraherar du 25 jan-betalningen från lånebalansen för att komma fram till $ 98 800 ($ 100 000 minus 1 200). Den 31 januari uppkommer ränta på $ 988 och läggs till i lånebalansen. Räntan beräknas som den uppdaterade saldot plus 1 procent, eller ($ 98 800 multiplicerat med .01). Genom att lägga till räntan ($ 988) till den uppdaterade lånebalansen ($ 98.800), anländer du till den utestående skulden per 1 februari på $ 99.788. Genom att göra denna beräkning för varje återstående månad på året och sedan lägga samman alla 12 ränteposter, ger du årliga räntekostnader för att spela in på dina böcker för året. Denna beräkning är användbar oavsett om de erforderliga betalningarna är fasta eller diskreta, även om de är uppskattningar.

Rekommenderas