Dålig skuld och skatter

Ingen vill betala skatt på intäkter som de aldrig kommer att samla in. Tyvärr kan småföretag som använder uppskrivningsmetoden för redovisning sluta göra just det. Lyckligtvis tillåter Internal Revenue Service företag att ansöka om avdrag för osäkra fordringar. För att få avdrag måste skulden vara legitim och du måste göra en rimlig insats för att samla fordran.

Dålig skuld, definierad

Dåliga företagsskulder är skulder som skapades eller förvärvades i din handel eller verksamhet. För att kvalificera sig för en dålig skuld måste skulden ha varit nära relaterad till din verksamhet när den blev värdelös. De flesta osäkra fordringar kommer från att utöka kredit till kunder. IRS ger exempel på lån till kunder och leverantörer, kreditförsäljning och affärslån garanterar eventuellt osäkra fordringar. IRS vill inte att företag lämnar gåvor som samlarobligationer, så du måste ha pappersarbete för att bevisa att det är en legitim affärstransaktion.

Skatter och osäkra fordringar

Skulder orsakar inga skatteproblem för företag som använder kontobaserad redovisning. Under kontanter redovisar en verksamhet endast intäkter när den har tagit emot den. Om ett företag aldrig får betalt för en tjänst, kommer den aldrig att känna igen intäkterna och behöver inte betala tillhörande inkomstskatter på den. Företag som använder periodiserad redovisning kan dock komma till ett problem. Periodiserad redovisning redovisar intäkter när försäljningen är avslutad, inte när kontanter samlas in. Under ett periodiseringssystem kunde ett företag betala inkomstskatt på en fordran, även om det aldrig kunde hämta pengar.

Villkor för att skriva av dålig skuld

Om ditt företag har en dålig skuld kan du skriva av det på dina skatter. Du måste först göra ett rimligt försök att samla fordran innan det anses vara inkapslat. Personliga skulder måste vara 100 procent värdelösa innan IRS låter dig skriva ut dem. Du kan dock skriva ut bara en del av en skuld om du tror att du kommer att kunna samla in några fordringar. För att få avdrag för en dålig skuld borde ditt företag skapa en journalpost som debiterar osäkra fordringar och krediter kundfordringar. Kostnadsposten ökar de totala affärskostnaderna och minskar skattepliktig inkomst.

Dålig skuld i senare år

Enligt IRS bör företagen kräva ett avdrag för osäkra fordringar under det skatteår som fordran blir oförlåtlig. Om du misslyckades med att avskriva en dålig skuld året blev inkollectible, kan du ansöka om en kredit eller återbetalning på de onödiga skatter du betalat. Om du skriver av en osäkert skuld och din kund oväntat betalar upp, måste du identifiera inkomsten. Du kan rapportera återvinningen av osäkra fordringar som "övrig inkomst" i resultaträkningen.